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2020-05-20 星期三
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黑龙江省财政厅2015年部门决算及有关情况说明

发布时间: 2016-09-23 19:08        
 

第一部分  部门概况

 

一、部门职责

(一)贯彻执行国家财税方针政策;根据全省国民经济和社会发展战略,研究拟订财政发展规划、财政改革方案及其有关政策并组织实施;分析预测经济形势,参与制定各项经济政策,提出运用财税政策实施经济调控和综合平衡社会财力的建议;牵头组织实施全省财源建设工作。

        (二)起草财政、税收、财务、会计和行政事业单位国有资产管理的地方性法规和省政府规章草案,制定有关规范性文件。

        (三)承担省本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度省本级预决算草案并组织执行;受省政府委托,向省人民代表大会报告省本级和全省年度预算及其执行情况,向省人大常委会报告决算;组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善省对下财政转移支付制度。

(四)负责地方政府非税收入管理,拟订政府非税收入管理有关制度和政策;负责政府性基金管理;按规定管理行政事业性收费;管理财政票据;制定彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

(五)组织制定地方国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督全省国库管理工作,按规定开展国库现金管理工作。负责拟订政府采购制度并监督管理。

         (六)拟订有关地方性税收法规、规章实施细则和提出税收政策调整方案;根据全省国民经济和社会发展计划及财政预算安排,提出全省税收收入计划;根据国家授权,提出税种增减、税目税率调整、减免地方所得税和对全省财政影响较大的临时特案减免税的建议。

         (七)负责管理行政事业单位国有资产;制定需要全省统一规定的配置标准和有关政策;管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇收支。

        (八)负责审核和汇总编制全省国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算制度和办法,收取省本级企业国有资本收益;制定并组织实施企业财务制度,按规定管理部分国有企业的国有资产;参与拟订企业国有资产管理相关制度;按规定管理资产评估工作。

(九)负责办理和监督省本级财政的经济发展支出、省政府投资项目的财政拨款;参与拟订建设投资的有关政策,制定基本建设财务管理制度;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业开发管理工作。

(十)会同有关部门管理省财政社会保障和就业及医疗支出;会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度;编制省社会保障预决算草案。

        (十一)依法拟订地方政府性债务管理制度和办法,防范财政风险;统一管理政府的内外债务;负责地方金融企业国有资产管理和财务监管的相关工作。

        (十二)负责管理全省的会计工作。监督和规范会计行为;组织实施国家统一的会计制度;指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务;指导和管理社会审计。

        (十三)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策建议。

        (十四)承办省政府交办的其他事项。

    二、机构设置

根据上述职责,省财政厅机关内设28个职能处室,包括:办公室、综合处、法规处、税政处、预算处、国库处、党群行政处、政法国防处、教科文处、经济建设处、经贸处、农业处、社会保障处、企业监督管理办公室、国际金融处(PPP管理中心)、政府采购管理办公室、非税收入管理处、罚没收支管理办公室、乡镇处、会计管理局、注册会计师管理处、监督检查局、绩效评价处、行政事业资产监督管理局(文资办)、资产评估处、农村财政财务处、财源建设工作指导处、人事教育处,另设有机关党委、驻厅纪检组和离退休干部工作处3个部门。核定编制275名。

1.办公室:负责文电、会务、机要、信息及信息安全、保密、信访、档案等机关日常运转工作;承担综合材料起草、调研组织协调以及新闻宣传、督查督办、政务公开、接待等工作。

2.综合处:分析和预测全省经济形势并提出调控政策建议;负责研究制定全省住房改革财政政策;负责全省土地出让收支政策、预算编制及执行等管理监督工作;审批全省行政事业性收费项目,制订分成、减免及国有资源有偿使用收入政策;拟订政府性基金征收管理政策;承担规范公务员津贴补贴工作;负责彩票管理及相关工作。

3.法规处:负责拟订全省财税立法规划和年度财税立法计划;负责组织起草有关财税方面地方性法规和省政府规章草案;负责本机关有关规范性文件的合法性审核工作;负责财政法规、规范性文件的清理、编纂工作;承办国家赔偿费用管理工作;承担有关行政处罚听证、行政复议和行政应诉工作;负责财政行政执法层级监督工作,组织实施本系统的行政执法责任制工作;负责财政普法宣传教育工作。

4.税政处:负责地方税务系统的财政财务管理工作;贯彻落实税收政策;开展税收政策执行情况的监督检查;研究提出减免税和税收政策调整建议;承担税源调查分析工作;负责年度重点产品国际竞争力调查,研究提出关税实施方案调整建议。

5.预算处:研究提出财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政规划的建议;编制省本级政府预算草案和办理预算追加追减事宜;负责省本级部门预算审核、批复、调整工作;提出增收节支和预算平衡的政策措施和建议;负责省本级支出标准体系建设工作;负责省对市县的相关财政转移支付工作,指导市县预算管理;承担全省地方政府性债务汇总工作。

6.国库处:组织预算执行和分析预测;研究并执行金库管理制度和预算会计、行政事业单位会计制度;组织拟订国库管理制度、集中收付制度;组织政府非税收入国库集中收缴;管理财政和预算单位账户;承担财政决算和总预算会计核算工作;承担国库现金管理的有关工作;承担国债和地方债发行、兑付等相关业务工作。

7.党群行政处:承担省级党群、行政单位财政财务管理工作;拟定行政性经费(含外事经费)财务管理制度;管理非贸易非经营性购汇人民币限额。

8.政法国防处:承担省级政法机关及所属事业单位和市县、农垦、森工检察院、法院财政财务管理工作;承担省军区和武警(消防)地方财政补助资金管理工作。

9.教科文处:承担教育、科技、文化等方面的财政财务管理工作;拟订并实施相关专项资金管理办法;承担义务教育经费保障机制改革的具体工作,按规定管理重大科技专项资金;承担省级文化企业财务管理的有关工作。

10.经济建设处:负责资源、环保、交通、发改、建设等方面的财政财务管理工作,研究提出相关财政政策;参与拟订政府建设投资的有关政策;拟订基本建设财务管理制度;会同有关部门拟订支持节能减排、新能源及可再生能源发展的财政政策;拟订并实施相关专项资金管理办法;负责管理产业技术研发、石油价格改革和灾后恢复重建等专项资金。

11.经贸处:承担工业信息、商务、供销、粮食、质量技术监督、安全生产监督等方面的财政财务管理工作;承担有关政策性补贴资金、基金和专项储备资金的财政管理工作;承担质量技术监督和粮食行业的财政财务管理;参与研究拟订相关行业发展规划和政策制度,管理支持产业发展、结构调整方面专项资金;管理外贸发展、煤矿安全技术改造等专项资金;负责国资委的部门预算。

12.农业处:承担农业、林业、森工、水利、气象、畜牧、扶贫等方面的财政财务管理工作;拟定和落实财政支农政策;参与研究拟订部门行业发展规划和政策制度;研究设立支农专项资金;拟订财政支农资金管理办法;参与支农项目立项审核论证;管理森警部队经费和农口企业国有资产。

13.社会保障处:承担人力资源和社会保障、民政、卫生、残联等方面的财政财务管理工作;拟定并实施相关专项资金管理办法;会同有关方面管理省财政社会保障和就业及医疗卫生支出;会同有关部门拟定有关资金(基金)财务管理制度;承担社会保险基金财政监管工作;编制省级社会保障预决算草案,牵头审核、汇总全省社会保险基金年度决算。

14.企业监督管理办公室:负责拟定全省派驻企业监事和财务总监管理制度和办法;负责地方金融机构财务监管工作以及派驻财务总监和按法定程序派驻监事长的管理工作;组织财务总监的资格考试,审核认定财务总监的任职资格;管理、监督、指导财务总监工作;组织企业按规定编报国有资本经营收益预算并负责催缴等工作;组织对地方国有企业执行财务制度和会计信息质量情况的监督检查工作。

15.国际金融处(PPP管理中心)承担政府融资业务的有关工作;负责政府内外债管理;承担国际金融组织和外国政府贷款相关工作;负责地方金融机构的财务监管和国有金融资产管理工作;拟定地方金融企业财务和国有金融资产的政策和制度。

16.政府采购管理办公室:制定政府采购政策和规章制度并组织实施;负责监督管理省级政府采购活动和对下工作指导;审批和确认中介机构政府采购业务代理乙级资格;核准供应商进入政府采购市场资格;负责政府采购评审专家管理和人员培训;负责加入政府采购协议(GPA)谈判日常工作;核准省级政府采购计划,审批采购方式;负责处理省级政府采购投诉;负责公务用车定编和审批。

17.非税收入管理处:承担非税收入管理的有关工作;拟订非税收入管理相关制度和政策;负责省级非税收入预算编制、执行和非税收入监缴工作;负责建立和管理非税收入信息系统和项目库,分析非税收入预算执行情况;负责办理省级非税收入的减免、退付工作,负责非税收入“收支两条线”管理和收缴管理改革工作;承担非税收入票据的相关管理工作;指导市县财政部门非税收入管理工作。

18.政府债务管理处:负责拟定全省政府性债务(内债)管理制度、政策;牵头编制全省和省级年度政府性债务收支计划;牵头政府性债务“借、用、还”管理监督;牵头政府性债务的规模控制、统计分析和风险防控;牵头全省政府性债券资金项目安排;参与全省政府性债券发行和省级偿债资金项目安排;承担政府性融资平台债务的监督管理;对省以下地方政府性债务管理工作进行指导、考核和监督。

19.会计管理局:贯彻实施国家会计法规和政策;负责拟定全省性会计法规和制定;负责全省会计人员从业资格管理工作;负责单位会计核算和会计资料真实性、完整性情况检查工作;按规定负责全省会计专业技术职称考试、评审的管理工作;负责全省会计人员继续教育工作;监督全省会计电算化工作;指导全省会计基础规范工作;监督管理全省会计账簿设置工作;负责全省代理记账管理工作;指导会计学会工作。

20.注册会计师管理处:负责全省行政区域内的合伙会计师事务所和有限责任会计师事务所的设立审批;负责全省会计师事务所的分设及合并审批;负责全省的会计师事务所终止事项和变更事项的备案管理;负责全省注册会计师执业和注册批准人员名单备案;负责对全省会计师事务所、注册会计师的日常监督检查和行政处罚;依法对注册会计师协会进行指导;指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务。

21.监督检查局:拟定财政监督检查的政策和制度;监督财税法规、政策的执行情况;承担监督检查会计信息质量、财政收支管理工作,提出加强财政管理的建议;依法查处违反财经纪律问题和打击报复案件;接待和处理财政监督方面的来信来访;监督本厅内设机构执行财政法规、政策和制度及厅直单位财务收支管理情况;指导全省财政监督业务工作。

22.绩效评价处:拟定全省财政支出绩效评价制度、标准和实施办法;负责全省财政支出绩效评价的组织实施和部署检查;推进省级财政支出项目的绩效评价工作及市、县财政业务工作和缓解县、乡财政困难工作绩效评价;建立健全全省财政预算绩效评价体系;指导市(地)、县(市)财政支出绩效评价工作;建设、管理全省财政绩效评价信息资源数据库和网络体系。

23.资产监督管理局:承担行政事业单位国有资产管理工作;承担国有企业(含文化企业)资产管理工作;承担国有资本经营预算编制和管理工作;研究提出并落实支持国有企业改革的财政政策;管理支持国有企业改革的专项资金。

24.资产评估处:拟订并执行地方性资产评估管理的法规、规章和管理制度;审批全省资产评估机构设立、合并和终止行政许可;负责全省资产评估机构、注册资产评估师的监督管理和行政处罚;按规定对省本级行政事业单位、金融企业及省政府授权监督管理以外的国有资产投资控股和参股企业的国有资产评估项目进行备案、核准和抽查管理;承担财政部、省政府委托的资产评估事项;指导、监督省资产评估协会工作。

25.农村财政财务处:负责农村公益事业建设一事一议财政奖补资金管理;负责村级偿还公益性债务奖励资金管理和村级三项经费财务监督管理;水库移民后期扶持资金管理;负责国有农场税费改革资金管理;组织承办乡镇以下财政涉农补贴资金发放到农户的核定和落实;负责财政涉农有关信访的调查处理;组织对农业企业、农民税费改革调研并提出有关建议;负责契税、耕地占用税征收管理;承担农村综合改革的综合、指导、协调及监督工作。

26.罚没收支管理办公室:负责全省罚没收支管理工作;贯彻实施罚没(扣押)财物管理法律、法规,制定罚没(扣押)财物管理有关制度和政策;负责省级执法机关罚没(扣押)物品公物仓管理和执法部门办案补助支出管理;负责全省罚没收支决算和罚没票据管理工作。

27.财源建设工作指导处:组织编制和实施全省中长期财源建设发展规划;参与研究制订全省财政收入增收政策;研究制订和组织实施财政支持开发区建设和吸引社会投资政策;负责组织财源建设项目考察和跟踪问效工作、编制财源建设项目扶持计划、组织落实财源建设项目扶持资金;负责财源建设专项资金管理;定期对各地财源建设工作目标完成情况进行考核和奖惩。

28.人事教育处:负责厅机关及直属单位的机构编制、干部和人事管理;负责厅机关及直属单位出国人员的政审工作;负责制定并组织实施全省财政系统教育培训规划,管理系统教育培训经费;指导全省财政系统精神文明建设和基层思想政治工作。

机关党委。按党章规定设置,负责厅机关和直属单位党群工作。

离退休干部工作处。负责厅机关离退休干部管理和服务,指导厅直属单位的离退休干部工作。

        驻厅纪检组。为省纪检委的派驻机构,人员编制、领导职数单列。

        三、部门决算编报范围

2015年纳入省财政厅部门决算编报范围的单位有:行政单位1个,即黑龙江省财政厅本级;参照公务员管理单位7个,分别是黑龙江省收费票据监管中心、黑龙江省投资评审中心、黑龙江省预算编审中心、黑龙江省社会保障资金管理中心、黑龙江省国库支付中心、黑龙江省农业开发办公室、黑龙江省农业开发评审中心;事业单位5个,分别是黑龙江省国有资产评估管理中心、黑龙江省财税信息中心、黑龙江省财政科研所、珠算心算研究指导中心、黑龙江省注册会计师管理中心。

        四、人员构成

2015年末,黑龙江省财政厅本级部门预算单位编制数513人,年末实有423人(其中:副省级1人,厅级13人,处级185人,科级及以下224人),离退休215人(其中:离休17人,退休198人)。省财政厅(本级)年末实有247人(其中:副省级1人,厅级12人,处级128人,科级及以下106人),离退休150人(其中:离休15人,退休135人)。参照公务员管理单位中黑龙江省收费票据监管中心编制数16人,年末实有10人(其中:处级4人,科级及以下6人),退休5人;黑龙江省投资评审中心编制数20人,年末实有13人(其中:处级6人,科级及以下7人),退休5人;黑龙江省预算编审中心编制数15人,年末实有2人(其中:处级1人,科级及以下1人);黑龙江省社会保障资金管理中心编制数8人,年末实有5人(其中:处级1人,科级及以下4人),退休2人;黑龙江省国库支付中心编制数38人,年末实有15人(其中:处级4人,科级及以下11人),退休2人;黑龙江省农业开发办公室编制数36人,年末实有33人(其中:厅级1人,处级21人,科级及以下11人),退休15人;黑龙江省农业开发评审中心编制数36人,年末实有32人(其中:处级5人,科级及以下27人),退休5人。事业单位中,黑龙江省国有资产评估管理中心编制数19人,年末实有14人(其中:处级3人,科级及以下11人),退休6人;黑龙江省财税信息中心编制数30人,年末实有17人(其中:处级3人,科级及以下14人),退休8人;黑龙江省财政科研所编制数15人,年末实有12人(其中:处级2人,科级及以下10人),离退休7人(其中:离休1人,退休6人);珠算心算研究指导中心编制数14人,年末实有8人(其中:处级3人,科级及以下5人),离退休4人(其中:离休1人,退休3人);黑龙江省注册会计师管理中心编制数23人,年末实有15人(其中:处级4人,科级及以下11人),退休6人。

 

 

第二部分2015年度部门决算报表(见附件)

 

 

第三部分  2015年度预算执行情况说明

 

    一、收入支出总体情况说明

         省财政厅2015年度部门决算收支总额21668.3万元,其中:本年收入20052.16万元(含年初预算安排18902.35万元),年初结转和结余1608.96万元,本年支出20807.94万元,年末结转和结余860.36万元。2015年度部门决算收支总额与2014年相比,减少2922.28万元,减少11.88%,原因是农林水收入和财政部评审补助收入减少。

        (一)2015年度本年收入20052.16万元,其中:财政拨款20033.29万元,占99.9%;事业收入7.76万元,占0.04%;其他收入(利息收入)11.11万元,占0.06%。

(二)2015年用事业基金弥补收支差额7.19万元。

(三)2015年初结转和结余1608.96万元,其中:基本支出结转145.6万元,占9.05%;项目支出结转和结余1463.36万元,占90.95%。

(四)2015年本年支出20807.94万元。按照支出性质分类:基本支出7192.46万元,占34.57%,项目支出13615.48万元,占65.43%。按照支出功能分类:一般公共服务(类)支出16789.44万元,占80.69%;文化体育与传媒(类)支出89.56万元,占0.43%; 社会保障和就业(类)支出1203.59万元,占5.78%;医疗卫生与计划生育(类)支出557.16万元,占2.68%;农林水(类)支出1189.72万元,占5.72%;资源勘探信息等(类)支出13万元,占0.06%;住房保障(类)支出963.33万元,占4.63%;其他支出(类)支出2.14万元,占0.01%。

(五)2015年末结转和结余860.36万元,其中:基本支出结转106.17万元,占12.34%;项目支出结转和结余754.19万元,占87.66%。

    二、财政拨款收入支出情况说明

省财政厅2015年度财政拨款收入20033.29万元,年初结转和结余1608.96万元,本年支出20788.02万元,年末结转和结余854.23万元。与2014年相比,财政拨款收入减少1741.04万元,减少8%,支出减少1045.16万元,减少4.79%,7主要原因是贯彻落实中央“八项规定”精神和省政府要求,继续从严控制一般性项目支出。与年初预算相比,财政拨款收入增加1212.33万元,增长6.44%。与年初预算相比,财政拨款支出增加1967.06万元,增长10.45%。主要原因是增加2015年调整工资、高端会计人才培训、财政部委托项目评审以及财政票据印刷费。

(一)本年收入

公共预算财政拨款收入20033.29万元。其中:一般公共预算财政拨款20033.29万元。

(二)本年支出

公共预算财政拨款支出20788.02万元。其中:一般公共预算拨款支出20788.02万元。

按照支出性质分类:基本支出7191.75万元,占34.6%;项目支出13596.27万元,占65.4%。按照支出功能分类:一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)3105.06万元,占14.94%;一般行政管理事务(项)7698.67万元,占37.03%;预算改革业务(项)841.38万元,占4.05%;财政国库业务(项)1901.33万元,占9.15%;信息化建设业务(项)644.5万元,占3.1%;事业运行(项)673.82万元,占3.24%;其他财政事务支出(项)1844.42万元,占8.87%;商贸事务(款)招商引资(项)60.45万元,占0.29%;文化体育与传媒(类)新闻出版(款)出版发行(项)89.56万元,占0.43%;社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)1203.59万元,占5.79%;医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)316.94万元,占1.52%;事业单位医疗(项)87.18万元,占0.42%;公务员医疗补助(项)153.03万元,占0.74%;农林水支出(类)农业(款)农业行业业务管理(项)203万元,占0.98%;农业综合开发(款)机构运行(项)599.24万元,占2.88%;其他农业综合开发(项)387.38万元,占1.86%;资源勘探信息等支出(类)安全生产监管(款)其他安全生产监管(项)13万元,占0.06%;住房保障支出(类)住房改革(款)住房公积金(项)348.11万元,占1.67%;提租补贴(项)578.01万元,占2.78%;购房补贴(项)37.2万元,占0.18%。

(三)省财政厅无政府性基金预算财政拨款。

           三、“三公”经费支出情况说明

         省财政厅2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费预算安排376.68万元。其中:因公出国(境)费97.56万元(其中:年初预算安排40万元,预算调整57.56万元),公务用车运行费231.12万元,公务接待费48万元。2015年度决算支出252.32万元,完成预算的66.99%,其中:因公出国(境)费78万元,完成预算的79.95%,公务用车运行费164.41万元,完成预算的71.14%,公务接待费9.91万元,完成预算的20.65%。

         省财政厅2015年度因公出国(境)7个团组,12人次;公务用车保有量30台,无新购公务用车;公务接待57批次,560人次。

2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出与上年相比,增加78.83万元,增长45.44%。一是因公出国(境)支出78万元,扣除财政部和省政府当年下达的公务出国(境)任务57.56万元,与上年相比增加5.44万元,增长36%,原因是财政部和省政府安排我厅公务出国(境)任务7批次,其中,财政部组织的《政府采购协议》(GPA)谈判、美国养老保险制度改革培训等(3批次),省外事办组织的公务出访芬兰、挪威宣传和推介第二届中俄博览会(2批次),赴瑞士、土耳其考察PPP合作项目(1批次)等外事活动较上年增加。公务用车运行维护费支出164.41万元,与上年相比增加14.41万元,增长9.61%,主要是多次实地推进市县财源建设,开展铁路、公路、水利、棚户区改造等民生工程建设调研、接待财政部考察、调研、检查工作以及2015年未安排公务用车购置预算等支出。公务接待费支出9.91万元,与上年相比增加1.42万元,增长16.73%,主要是完成财政调研工作和部门预算编制、中期财政规划及转移支付交流等接待任务。

          四、机关运行经费支出情况说明

         省财政厅2015年度机关运行经费支出870.32万元,比2014年减少444.59万元,减少34%。主要原因是2015年度办公费、 差旅费较2014年度减少。其中:办公费78.69万元,手续费0.07万元,印刷费0.1万元,水费6.3万元,电费64.52万元,邮电费37.45万元,取暖费194.64万元,物业费16.94万元,差旅费168.32万元,会议费1.62万元,维修(维护)费16.44万元,培训费23.50万元,工会经费40.10万元,公务用车运行维护费92.06万元,公务接待费0.09万元,劳务费1.47万元,其他商品和服务支出经费128.01万元。

         五、政府采购支出情况说明

         省财政厅2015年度政府采购支出总额8600.89万元,其中:政府采购货物支出2203.7万元,政府采购工程支出954.94万元,政府采购服务支出5442.25万元。

        六、国有资产占用情况说明

截至2015年12月31日,省财政厅共有车辆30辆,全部为一般公务用车,其中:小型载客汽车11辆,大中型载客汽车1辆,轿车17辆,其他车型1辆;价值200万元以上采购系统服务器升级改造设备一台。

七、绩效评价情况

2015年省财政厅实行绩效目标管理的项目一共有四个,具体项目包括:1、屋顶防水维修及办公楼数字监控系统工程 ;2、财政系统业务培训项目;3、会计服务大厅装修工程;4、会计职称考试考务及评审项目。

经中介机构与省财政厅绩效评价处审查核实与综合分析,从财政资金的经济性、效率性和效益性方面分析评价,省财政厅项目支出绩效较好。 

 

 

第四部分  名词解释

   

    一、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

    二、上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

    三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

    四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    五、附属单位上缴收入:指单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

    六、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。包括利息收入、捐赠收入等。

    七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    八、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

    九、结余分配:指事业单位按照规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

    十、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

    十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十三、一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

    十四、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

    十五、一般公共服务(类)财政(款)机关服务(项):指为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

    十六、一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项):指反映财政部门用于预算改革方面的支出。

    十七、一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

    十八、一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):指反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

    十九、一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):指事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

    二十、一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。  

    二十一、一般公共服务(类)商贸事务(款)招商引资(项):指招商引资、优化经济环境等方面指出。

    二十二、文化体育与传媒(类)新闻出版(款)出版发行(项):指图书、报纸、期刊、音像、电子、网络出版物、印刷复制和发行等方面的支出。

    二十三、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

    二十四、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

    二十五、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

    二十六、医疗卫生(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

    二十七、农林水支出(类)农业(款)农业行业业务管理(项):指用于农业农村政策研究、土地承包管理、审计监督等农业行业一般性基本业务管理工作的支出。

    二十八、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项):指农业综合开发部门的基本支出。

    二十九、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项):指农业综合开发部门的其他支出。

    三十、资源勘探信息等支出(类)安全生产监督(款)其他安全生产监督支出(项):指其他用于安全生产监管方面的支出。

    三十一、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    三十二、住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项):指按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

    三十三、住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):指按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

    三十四、其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

    三十五、一般公共预算财政拨款:是指财政部门以税收为主体的财政收入安排的用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面支出的拨款。

    三十六、政府性基金预算财政拨款:是指财政部门使用依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金安排的,专项用于特定公共事业发展支出的拨款。

    三十七、一般公共预算财政拨款“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

    三十八、机关运行经费:反映行政单位和参公管理事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费,具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、培训费、招待费、工会经费、福利费等利费等。

2015年度部门决算报表.xls

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